贈送代金券怎麼寫交款

1、關於酒店贈送代金券會計分錄： 客人在酒店餐飲消費1000元，結賬時送客人200元代金券。會計分錄怎麼做

贈送代金券時，按客人實際消費金額記賬，暫不反映。等客人拿代金券消費再反映，代金券金額按折扣入賬。

2、餐飲業贈送優惠券，發放贈券時和收回贈券時會計分錄怎樣做？我是新手請教！

餐飲企業贈券、贈菜、抹零的會計處理：
贈券：即指餐飲企業根據客人的消費金額贈與其可在一定期限內來本店消費的代金券，券面金額大小不等，多在20元至500元之間。

贈菜：即指餐飲企業負責人根據客人的重要程度、消費金額等在其當日來店就餐消費時免費贈與其的菜品。

抹零：即指餐飲企業吧台收銀員在客人用現金結賬時，給予其的現金折扣，一般酒店給收銀員設置的抹零許可權不超過10元。

其實，上述三類性質相同，都是給予客人的折扣，會計處理的焦點在於在發生上述事項時，日收入是按總額確認，還是按扣除上述折扣後的凈額確認。

第一種會計處理方式：

根據審核人員（夜審或日審）報來的日收入報表，作如下會計分錄

借：現金（實際收到的現金）

借：應收賬款（簽單消費金額）

借：營業費用-現金折扣（抹零金額）

借：營業費用-餐券折扣（收回的原發出餐券）

借：營業費用-贈菜折扣（贈菜的正常銷售價格）

貸：營業收入-飲食收入（菜品收入）

貸：營業收入-商品收入（酒水收入）

貸：營業收入-其他收入（茶水、口布等收入）

第二種會計處理方式：

根據審核人員（夜審或日審）報來的日收入報表，作如下會計分錄

借：現金（實際收到的現金）

借：應收賬款（簽單消費金額）

貸：營業收入-飲食收入（菜品收入，按扣除贈券、贈菜、抹零後的余額記賬）

貸：營業收入-商品收入（酒水收入）

貸：營業收入-其他收入（茶水、口布等收入）

第二種處理方式最大的實惠在於節省了營業稅及附加，至於為什麼都從飲食收入中扣減折扣，是因為月末要根據商品收入計算應結轉的商品進銷差價，若從商品收入中扣減折扣金額，會導致商品進銷差價結轉不準確。

3、菜品消費滿100元，送50元啤酒券的會計分錄怎麼寫

送的時候不需做賬務處理，但需進行登記，來消費使用啤酒券的時候做賬務處理
借：庫存現金
營業費用（使用的啤酒券金額）
貸：主營業務收入

4、火鍋店客人用送的代金券來消費會計該怎麼記賬

一、一種辦法是：按全額計收入，代金券計折扣。

第二種辦法。全額減去代金券計收入。代金券用台賬登記，不做賬務處理。

1、發出代金券時

借：銷售費用

貸：其他應付款-代金券

2、客戶購物使用代金券

借：其他應付款-代金券

庫存現金

貸：主營營業收入

應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）

3、代金券到期如果還有沒兌現的

借：其他應付款-代金券

貸：銷售費用

二、借： 現金 （全額-折扣數）

主營業務收入---折扣與折讓---代金券

貸：主營業務收入（全額收入）

為了核算簡單，一般火鍋店發代金券都只登記台賬，不做會計分錄賬，只是在使用時才做賬。

(4)贈送代金券怎麼寫交款擴展資料：

企業未按納稅義務發生時間收，主要指企業未遵循權責發生制的原則，對應計的銷售收入採取拖後或記入往來賬戶不及時轉銷售收入。我們進行征稅籌劃時，應注意：

⑴審查企業的銷售是否合理，通過確認企業的銷售方式進行稽查。對一般銷售業務，如交款提貨、委託收款、托收承付等結算方式，其銷售成立的標志有兩個，

一是商品、產品已經發出；

二是貨款已經收到，或者已取得收取價款的憑證。對其他銷售方式，按財務慣例規定，分別確定收入的實現時間。

⑵審查企業的銷售發票、運費結算等原始憑證，結合「產成品」、「自製半成品」、「庫存商品」、「生產成本」等貸方明細賬和企業「產品（商品）出庫單」，查明企業銷售發票是否已經開出，商品產品是否已經發生。

5、唯品會贈送的代金券怎麼用?

唯品會贈送的代金券使用方法：

1、先登錄唯品會賬號，選擇您要購買的商品。

2、點擊放入購物袋後去購物袋結算並立即購買 。

3、填入配送地址，選擇使用代金券並點擊激活,最後點擊結算就可以了。

唯品會贈送的代金券，可以到唯品會買東西的時候，根據商家的提示，進行代金券使用，這個還要看購買的商品，可以使用多少。

(5)贈送代金券怎麼寫交款擴展資料：

唯品會代金券的使用規則：

1、（唯品專享）優惠券，每筆訂單限使用一張。

2、（品牌專享）優惠券，每筆訂單可使用多張，訂單中單個品牌專場限使用一張。

3、使用代金券、禮品卡、唯品卡類型優惠券的訂單支持修改，其他訂單不支持修改。優惠券一經使用不能取消使用。

4、如退貨後不滿足優惠券的使用條件，代金券、禮品卡、唯品卡類型的優惠券將退回到賬戶，其它類型的優惠券不退回，優惠券金額按比例分攤至每一商品。

6、房地產企業賣車位，贈送代金券應如何做賬務處理

既然不開具發票，那也無從談起是商業折扣了，可以這么做：
按照合同：借：應收賬款10
貸：收入 10
實際收八萬的時候，把抵用券連同收據做在一起。
借：現金 8
營業費用2
貸：應收賬款 10

如果確認8萬元的收入，那首先得改合同。合同與入賬的收入不符（因為沒有發票），應該以合同為准。其餘作為應收款掛賬，否則即使你做了不開票收入納稅的話，也應該是以合同為準的。

如果改了合同，那你就直接做
借；現金8
貸：收入8