做無票收入可以做贈送嗎

1、我公司接受別人贈送的固定資產，沒有發票，該如何處理入賬？

1、接受捐贈時：

借：固定資產

貸：待轉資產價值——接受捐贈貨幣性資產價值

貸：銀行存款

2、計算交納企業所得稅時：

借：待轉資產價值——接受捐贈貨幣性資產價值

貸：應交稅金——應交企業所得稅

貸：資本公積——接受捐贈非現金資產准備

(1)做無票收入可以做贈送嗎擴展資料：

固定資產處置，包括固定資產的出售、轉讓、報廢和毀損、對外投資、非貨幣性資產交換、債務重組等。

一、固定資產終止確認的條件

固定資產滿足下列條件之一的，應當予以終止確認：

（1）該固定資產處於處置狀態；

（2）該固定資產預期通過使用或處置不能產生經濟利益。

二、固定資產處置的處理

（1）企業持有待售的固定資產，應當對其預計凈殘值進行調整。

（2）企業出售、轉讓、報廢固定資產或發生固定資產毀損，應當將處置收入扣除賬面價值和相關稅費後的金額計入當期損益。固定資產的賬面價值是固定資產成本扣減累計折舊和累計減值准備後的金額。

（3）企業將發生的固定資產後續支出計入固定資產成本的，應當終止確認被替換部分的賬面價值。

2、收到供應商贈送的商品(未開發票)怎麼做賬,贈品正常銷售出去怎麼做賬？

收到贈品
借：庫存商品鬧租
貸：營業外液隱兆收入
銷售
借：銀攜臘行存款（應收賬款等科目）
貸：主營業務收入
貸：應交稅費~應交增值稅

3、已做無票收入，後期需要給別人開發票，怎麼報稅

已做無票收入，後期需要給別人開含山發票，報稅巧老輪時按照增值稅發票匯總表上的金額、稅額孝信申報，無票收入按負數金額、稅額申報，如果不能填寫負數，就要到稅務局納稅大廳手工申報。

4、未開票的收入要做無票收入處理嗎

當然可以。對以前做無票收入的，需開發票的，直接開具穗空就可以了，將記賬聯附在明宴原來收入憑證後即可。申報納稅時，補開激族銀的發票不必再重復申報納稅。補開發票，一般不應跨年度。

5、無票收入如何做賬務處理？

1、收入入賬不是按有票和無票入賬的，而是按每一筆業務入賬的。無票收入入賬直接按貨款金額除以1.17記入主營業務收入，再乘0.17記入應交稅金－應交增值稅－銷項稅。

2、無票收入的報稅在稅控系統中有專門的錄入窗口，這樣做是正規做法；

3、無票收入入賬前，應確認清楚，對方是否在今後會要發票，確認需要發票的話可以留到開票後再做收入，避免進行調整。當然，確實有已經入賬的不需開票收入後來需要開票時，可以先沖銷入賬時的記賬憑證，再開票重做收入，成本不用處理。

但是，稅控系統內要做適當調整，沖減無票收入，增加開票收入。

(5)做無票收入可以做贈送嗎擴展資料：

企業做賬流程

1.根據原始憑證編制記賬憑證

2.根據記賬憑證編制科目匯總表

3.根據記賬憑證和科目匯總表登記會計賬簿(包括總賬和明細賬)

4.根據會計賬簿(主要是總賬)編制會計報表(包括資產負債表和損益表)

5.根據會計報表編制納稅申報表

6.年終結轉損益(也可以逐月結轉損益)

7.編制年度會計報表(包括資產負債表，損益表，現金流量表)

8.根據年度會計報表編制所得稅年報和帶亂其他各稅種的匯算清歲行穗繳自查表

一般的商業會計工作流程就是：取得原始憑證→製作會計憑乎卜證→月底匯總做科目匯總表→登記總賬→然後按製作的會計憑證登記明細賬以及庫存賬→總賬和明細賬核對→製作會計報表→如果單位是一般納稅人做網上國稅申報和地稅申報（這個地方有不同，有的地方還是手工申報）－報完後把留底報表存檔。

1.審核原始憑證

（1）外來原始憑證。由業務經辦人員在業務發生或者完成時從外單位取得的憑證，如供應單位發貨票、銀行收款通知等。

（2）自製原始憑證。單位自行制定並由有關部門或人員填制的憑證，如收料單、領料單、工資結算單、收款收據、銷貨發票、成本計算單等。

2.填制記賬憑證

可以到月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證，也可隨時發生隨時填 . 但不要把時間順序顛倒了。根據有借必有貸，借貸必相等的記賬規則，編制會計分錄。

3.復核

就是看看有沒有錯誤。

4.記賬

根據記賬憑證登記入賬，小規模公司必備的賬本：現金日記賬；銀行日記賬；總賬；三欄明細賬。

5.編制會計報表

（1）根據總賬科目余額填列。可直接根據有關總賬科目的期末余額填列，（如應收票據）有些則需根據幾個總賬科目的期末余額計算填列，如「貨幣資金」，需根據「庫存現金」、「銀行存款」、「其

6、無票收入可以隨便做嗎

無掘舉票收入不可以隨便做。

一般說，發生的正常銷售而客戶沒要發票，就做無票收入。在實際銷售蠢慧中，有的銷售金額很小，且是對自然人銷售的，很多都不開發票(比如買包鹽)。但是這部分收入也是經營者判檔碧的應稅收入，需要依法申報納稅的。要根據單位實際情況做無票收入。

7、合同額是20萬,先送10萬貨,未開發票,怎樣做分錄

未開票收入直接按開票方式入賬。
1.相關分錄如下：借：銀行存款，貸：主營業務收入，應交稅金-應交增值稅。
2.無票收入在稅控系統中有專門的錄入窗口。
3.無票收入入賬前，應確認清楚，對方以後是否要發票。若需要發票的話可以告悶留到開票後再做收入，避免進行調整。當然，確實有已經入賬的不需開票收入後來襪禪彎需要開票時，可以先沖銷入賬時的記賬憑證，再開票重做收入，成本不用處襲弊理。但是，稅控系統內要做適當調整，沖減無票收入，增加開票收入。若嫌麻煩，建議現金收款就可以考慮只入內賬了

8、無票收入怎麼做賬務處理

無票收入，與開票收入，在賬務處理上沒有任何差別。無票收入，僅是顧客購買時，因無需發票（比如有顧客去超市買了一盒煙），稅務上是可以不開發票的，但是收入要申報納稅。

（1）銷售時

借：銀行存款等

貸：主營業務收入

貸：應交稅金--增值稅

（2）結轉銷售成本時

借：主營業務成本

貸：庫存商品（或產成品）

沒有發票做原始憑證，可用公司自製的銷售發貨單據做為原始憑證，收據一般用在收到款項時做為原始憑證，報稅時直接按入賬時拆分的增值稅銷項額申報即可。

不開發票的收入與開發票的收入一樣處理。沒有發票做原始憑證，森中可用公司自製的銷售發貨單據做為原始憑證，收據一般用在收到陸陵款項時做為原始憑證。報稅時直接按入賬時拆分的增值稅銷項額申報即可。

無票收入跟開票收入的賬務處理是一樣的。同樣確認收入計算增值稅。會計分錄是:借:銀行存款 貸:主營業務收入 應交稅費-應交增值稅。

相關知識：

（一）月末，企業應根據本月銷售各種商品、提供的各種勞務等實際成本，計算應結轉的主營業務成本，借記本科目，貸記「庫存商品」、「勞務成本」科目。 

採用計劃成本或售價核算庫存商品的，平時的營業成本按計劃成本或售價結轉，月末，還應結轉本月銷售商品應分攤的產品成本差異或商品進銷差價。

企業以庫存商品進行非貨早春戚幣性資產交換（在非貨幣性資產交換具有商業實質且公允價值能夠可靠計量的情況下）或債務重組，應按照該用於交換或抵債的庫存商品的賬面余額，借記本科目，貸記「庫存商品」科目。已計提存貨跌價准備的，還應同時結轉已計提的存貨跌價准備。 

（二）企業本期發生的銷售退回，一般可以直接從本月的銷售商品數量中減去，也可以單獨計算本月銷售退回商品成本，借記「庫存商品」等科目，貸記本科目。

（三）根據建造合同准則確認合同收入時，按應確認的合同費用，借記本科目，按應確認的合同收入，貸記「主營業務收入」科目，按其差額，借記或貸記「工程施工——合同毛利」科目。

合同完工時，還應按相關建造合同已計提的預計損失准備，借記「存貨跌價准備——合同預計損失准備」科目，貸記本科目。

（四）期末，應將本科目的余額轉入「本年利潤」科目，結轉後本科目應無余額。

9、供應商贈送的貨物沒發票怎麼入賬？

會計制度上是要求使用月初沖回,國產軟體目前對暫估入賬處理方式多數支持月初回沖...商發票,或更多單)匹配,如果不是壟斷性的強勢供應商貨未到先送發票過來門都沒...