贈送的物資入庫時是否要填實際價

1、金蝶K3入庫單中供應商贈送的物料如何出入庫核算

如果供應商贈送的物料不要求追尋來源，則進行如下操作：「倉存管理—虛倉管理—虛倉入庫單」中錄入數量，單據類型：贈品類型，倉庫為：贈品倉，且無需錄入單價，不核算贈品成本。如果贈品要追尋來源，則在做外購入庫單時可在「外購入庫單」錄入界面的「查看—虛倉入庫單」中直接錄入贈品的數據，或是在外購入庫單序時簿中選到有贈品的入庫單，點擊工具欄中的「贈品」，做連屬贈品類型的虛倉入庫單。

2、贈送貨物怎麼做會計分錄？

會計分錄如下： 1，企業收到贈送的商品入庫： 當企業收到贈送的商品有進項發票時：
借：庫存商品
貸：應交稅費－應交增值稅（進項稅額）
貸：待轉資產價值—接受捐贈非貨幣性資產
如企業收到贈送的商品沒有任何發票，則按公允價值：
借：庫存商品
貸：待轉資產價值—接受捐贈非貨幣性資產 2，銷售贈送的商品： 根據〈增值稅暫行條例實施細
則〉第四條規定：「將自產、委託加工或購買的貨物無償贈送他人，應視同銷售貨物
，計算徵收增值稅」。
例如：A廠採用「買一贈一」方式銷售甲產品1萬件，產品銷售收入為20萬，銷項稅為
3.4萬元，成本15萬元。同時贈送乙產品1萬件，市場價為2萬元，成本為1萬元。
會計分錄：
正常銷售部分，
借：銀行存款
23.4
　
貸：主營業務收入
20
　
應交稅金--應交增值稅--銷項稅額
3.4
結轉成本
借：主營業務成本
15
貸：庫存商品-甲產品
15
贈品部分,贈送的產品要按視同銷售貨物計算徵收增值稅，但不形成計入。　
借：營業費用
1.34（此處有爭議，有人認為應該用「營業外支出」）
　
貸：
應交稅金--應交增值稅--銷項稅額
0.34
　
庫存商品-乙產品
1

3、原材料入庫時填寫的入庫單上的單價是供貨方提供的送貨單還是發票上的價格

應該填寫發票上的單價。
入庫時，倉庫管理員必須查點物資的數量、規格型號、合格證件等項目，如發現物資數量、質量、單據等不齊全時，不得辦理入庫手續。
未經辦理入庫手續的物資一律作待檢物資處理放在待檢區域內，經檢驗不合格的物資一律退回，放在暫放區域，同時必須在短期內通知經辦人員負責處理。

4、關於接受贈送的商品怎麼入庫

接受捐贈的存抄貨，應襲該按以下順序確定存貨取得成本：
①捐贈方提供了有關憑據（如發票、報關單、有關協議）的，按憑據上標明的金額加上應支付的相關稅費，作為實際成本。
②捐贈方沒有提供有關憑據的，按如下順序確定其實際成本：
第一，同類或類似存貨存在活躍市場的，按同類或類似存貨的市場價格估計的金額，加上應支付的相關稅費，作為實際成本；
第二，同類或類似存貨不存在活躍市場的，按該接受捐贈的存貨的預計未來現金流量現值，作為實際成本。
入賬時按確定的存貨成本借記相關存貨科目，同時貸記營業外收入科目。
所以入庫時並不是為零金額，而是有金額的，因此並不會出現你擔心的情況。

5、倉庫管理的七項原則

隨著社會不斷地進步，我們每個人都可能會接觸到制度，制度具有使我們知道，應該做什麼，不應該做什麼，懲惡揚善、維護公平的作用。那麼制度的格式，你掌握了嗎？以下是我精心整理的倉庫管理的七項原則，歡迎大家分享。

倉庫管理的七項原則

倉庫因為其庫存物品的不同有其個性的管理原則，例如食品類倉庫、產品類倉庫、工業設備類倉庫等類型的管理原則是不同的。本文介紹的倉管原則是普通的產品管理原則，僅供參考。

1、面向通道進行保管。

為使物品出入庫方便，容易在倉庫內移動，基本條件是將物品面向通道保管。

2、盡可能地向高處碼放，提高保管效率。

有效利用庫內容積應盡量向高處碼放，為防止破損，保證安全，應當盡可能使用棚架等保管設備。

3、根據出庫頻率選定位置。

出貨和進貨頻率高的物品應放在靠近出入口，易於作業的地方;流動性差的物品放在距離出入口稍遠的地方;季節性物品則依其季節特性來選定放置的場所。

4、同一品種在同一地方保管。

為提高作業效率和保管效率同一物品或類似物品應放在同一地方保管，員工對庫內物品放置位置的熟悉程度直接影響著出入庫的時間，將類似的物品放在鄰近的地方也是提高效率的重要方法。

5、根據物品重量安排保管的位置。

安排放置場所時，當然要把重的東西放在下邊，把輕的東西放在貨架的上邊。需要人工搬運的大型物品則以腰部的高度為基準。這對於提高效率、保證安全是一項重要的原則。

6、依據形狀安排保管方法。

依據物品形狀來保管也是很重要的，如標准他的商品應放在托盤或貨架上來保管。

7、依據先進先出的原則。

保管的重要一條是對於易變質、易破損、易腐敗的物品;對於機能易退化、老化的物品，應盡可能按先入先出的原則，加快周轉。

倉庫管理規范

一、目的

為規范倉庫管理，確保庫存物資安全、齊全、有序，使倉庫管理能夠滿足各部門需求以及公司管理要求，制定本管理規范。

二、范圍

本規范適用於指導倉庫員工的工作。

三、職責

3.1各酒店後勤經理負責倉庫的領導、監督工作；

3.2倉庫微機管理員負責倉庫管理系統的操作運用以及賬目報表的整理及電腦數據的整理上報工作；

3.3倉庫員工負責物資原料申購、查收、驗證、發放以及每月底協助財務盤點工作；

3.4倉庫領班負責倉庫日常管理以及工作協調工作；

3.5倉庫值班員工負責報表整理以及報表的上繳工作；

3.6公司審計部、財務稽核員、質檢員負責倉庫的監督、檢查工作。

四、實施細則

4.1班前工作

4.1.1倉庫員工上班前應符合《酒店儀容儀表規范》的要求；

4.1.2班前倉庫員工應按照《酒店衛生標准》的要求以及倉庫領班分工要求整理倉庫所轄區域衛生；

4.1.3倉庫領班班前對倉庫員工所轄區域衛生和儀容儀表進行全面檢查，發現不合格立即糾正，未及時糾正的應按《酒店處罰管理規定》予以處罰。

4.2倉庫內部管理

4.2.1倉庫員工上班不準帶包進入倉庫，其他出入倉庫人員嚴禁帶包進入倉庫，倉庫員工上下班需要帶包的須存至保安值班處，倉庫員工出入酒店須主動找保安檢查，以上規定由倉庫員工負責監督檢查，一經查出按照《酒店處罰管理規定》嚴格處罰倉庫員工；

4.2.2按照酒店規定的區域，酒店倉庫分為酒水區、調料區、雜品區，等區域，各區域由專人負責，貴重物資應單獨存放、做好防護、專人負責，必要時獨立建賬，嚴禁物資亂放；

4.2.3非倉庫員工以及領料員工或工作需要任何人不得無故出入倉庫，一經查出公司質檢部將按照《酒店處罰管理規定》實施處罰；

4.2.3倉庫場地、貨架、物品應保持整潔、有序，物資按類擺放，倉庫貨架衛生應符合《酒店衛生標准》；

4.2.4庫存物資的存放應符合產品的防護要求，如防水、防潮等要求，物資出入庫應遵循先進先出的原則；

4.2.5酒店不使用的庫存物資倉庫領班應在一個月內通知公司質檢部，由質檢部協調物資的處理工作；

4.2.6任何原因造成的物資積壓有可能造成物資超期，倉庫領班應在物資超期前一個月書面通知公司質檢部，由公司審計部協調物資的處置；

4.2.7由於存儲原因造成的一切損失，後勤經理負責調查相關責任人，由相關責任人賠償。

4.3申購、采購

4.3.1酒店物資采購由倉庫領班負責填寫《申購單》，《申購單》經店總經理審核後交采購部，由采購部按照《采購管理程序》實施采購；

4.3.2經公司批准，長期供應的產品倉庫管理員根據庫存物資存量以及《庫存物資標准》結合銷售情況，經酒店總經理批准及時向供應商提出進貨要求；

4.3.3倉庫員每天20：00前將廚房批準的《申購單》傳真至公司采購部，由采購部負責實施采購；

4.3.4酒店各部門若采購物品應按照審批手續做好審批工作後，交倉庫管理員處，由倉庫管理員交公司采購部實施采購。

4.4物品驗證與入庫

4.4.1倉庫員管理員負責一切入庫物資的驗證、確認工作，驗證主要驗證產品的保質期、合格證、防偽標識等方面的內容，特殊物資的檢驗按照《檢驗試驗管理程序》以及《采購管理程序》的要求實施檢驗，確認主要確認產品的規格、型號、數量等；

4.4.2未經檢驗或驗證的物資嚴禁入庫，不合格物資嚴禁入庫，物資入庫必須開具《入庫單》，嚴禁公司任何部門在倉庫暫存物資；

4.4.3由於時間原因來不及檢驗或驗證時，倉庫可辦理暫存手續，待檢驗或驗證放行後辦理入庫手續；

4.4.4未經公司質檢部審核，采購部經理批准入庫物資嚴禁退貨，由於退貨造成的損失根據責任由檢驗人或驗證人或倉庫管理員承擔或共同承擔；

4.4.5入庫物資形成的任何形式退貨必須通知公司質檢部，由質檢部負責調查退貨原因，並對相關責任人實施處罰；

4.4.6每天倉庫管理員按照酒店規定的時間，依據《申購單》及實際采購數量會同采購部、物資使用部門共同負責對日常采購物資的數量進行確認。

4.5物資出庫管理

4.5.1物資出庫須按照公司規定的許可權完備審批手續，未經批准物資不準出庫，物資出庫必須打《出庫單》，《出庫單》所有項目須填寫清晰、完整；

4.5.2領料員工在開餐前2小時將《領料單》由專人提交倉庫，倉管員須在一小時內將相應物資配齊發出，領料人應當面驗收物料品名、數量並在《領料單》上簽字確認，酒店應規定專人領料；

4.5.3出庫物資嚴禁退回倉庫，領料人在領料前應做好貨物的驗證工作，出庫物資出現質量問題，公司質檢部應調查責任原因，查明相關責任人，並按照《酒店處罰管理規定》的要求實施處罰；

4.5.4由於供方原因造成的質量問題，倉庫應及時通知公司質檢部、采購部、審計部，由采購部負責與供方協調處理，處理結果應報公司審計部，審計部應在月度審計報告中體現；

4.5.5特別對小件易耗品，倉庫人員應加強管理，嚴禁亂拿、亂發，一經查出，公司將嚴格處罰。

4.6清庫盤存及報表報送

4.6.1分店每月應組織相關部門對倉庫每月至少兩次徹底盤點，必要時，可加大頻次，盤點的數據應報財務部、審計部備查，每月月底財務部組織對倉庫進行徹底盤點，已備財務結算；

4.6.2各分店根據銷售情況及供方情況制定《倉庫物資庫存標准》，未經公司審核店總批准，倉庫庫存物資不準超出《倉庫物資庫存標准》，《倉庫物資庫存標准》應經采購部經理審核、店總經理批准；

4.6.3當日發生的流水帳目基礎入庫賬目必須當日結清，並在當日輸入電腦系統，上報財務部；

4.6.4錄入電腦系統的所有單據必須為經批準的有效單據，嚴禁人為調賬，嚴禁倒積對帳，一經查出按照《酒店處罰管理規定》的要求嚴加處罰；

4.6.5每天發生單據必須當天錄入電腦系統，每月25號，核對無誤後，將原始單據裝訂成冊報財務部。

五、相關文件

《酒店處罰管理規定》

《檢驗試驗管理程序》

《采購管理程序》

《酒店儀容儀表規范》

《酒店衛生標准》

《不合格管理程序》

六、相關記錄

《申購單》

《領料單》

《倉庫物資庫存標准》

《出庫單》

《入庫單》

賓館倉庫管理規定

一、商品入庫流程

1、賓館需要購進商品時，采購人應該認真審核庫存數量。

2、采購人應根據賓館實際消耗情況，核定進貨數，杜絕出現庫存積壓，滯銷等情況。

3、購進貨品規格、數量敲定後，采購人親自購買或通知提貨商送貨時間。

4、當商品從供應商運抵至賓館倉庫時，庫管必須嚴格認真檢查商品外包裝是否完好，若出現破損、原裝短少、鄰近效期等情況。庫管必須拒絕收貨，並及時通知供應商進行退換貨；若因庫管人未及時對商品進行檢查，所造成的經濟損失由該庫管承擔。

5、確定商品外包裝、質地完好後，財務必須依照相關單據(訂單或隨貨單)，對進貨商品品名、規格、單位、數量、單價、總金額、效期進行核實，核實正確後填寫入庫單並入庫保管。

6、入庫商品明細必須由庫管和財務核對後簽字認可，做到賬、貨相符。

7、商品驗收無誤後，倉庫管理員依據入庫單及時記賬，詳細記錄商品的品名、規格、數量、入庫時間、單證號碼、驗收情況等，做到帳、貨相符。

8、收貨流程進行單據流轉時，每個環節不得超過一個工作日。

二、低值易耗品出庫流程

1、根據賓館實際情況，針對低值易耗品建立三、四、五樓分倉庫，分倉庫備品採取庫管統一分配製度，分倉庫根據消耗情況，定期申請領料，經庫管盤點後，確定領料物品品名、數量。

2、財務根據庫管確定的物品品名、數量開據出庫單。

3、總倉庫根據以上單據，方可對出庫商品進行實物明細點驗，對出庫商品必須認真清點核對准確、無誤，方可簽字認可出庫，否則造成的經濟損失由當事人負責。

4、出庫要分清總倉庫和分倉庫的責任，庫管、財務與物品接收人三方需辦清交接入分庫手續。

5、商品出庫後倉庫管理員應當根據正式出庫憑證銷賬並清點貨品結余數，做到帳貨相符。

6、按出庫流程進行單據流轉時，每個環節不得超出一個工作日。

三、消費品出庫流程

1、根據賓館實際情況，針對客房消費品建立前台小倉庫，商品備品由總倉庫統一管理，小倉庫採用24小時制補貨制度，前台每樣商品出庫前必須開據酒水單，酒水單一式三聯，存根由前台保管，另兩聯分別交由庫管和財務。

2、前台每次入賬的消費商品均須要開據酒水單，酒水單上須詳細填寫商品的品名、數量、單價、金額、房號、出貨部門、入賬方式、入賬時間及制單人姓名。

3、總倉庫根據每天的酒水單，須審查消費商品明細，如發現跑單情況，應及時催告前台按銷售價格賠償。

4、總倉庫管理應根據每天酒水單情況，及時將各個分倉庫消費品補齊。

5、總倉庫根據每天的酒水單據，及時補發客房內消費品，如出現未補或漏補現象，造成客人投訴的，每次處罰金50元。

6、財務次日早上根據昨日的酒水單，匯總後開據出庫單；出庫單一式三聯，財務保管兩聯，交由庫管一聯。

7、庫管根據財務開據的出庫單，對昨日出庫商品進行核對，確認無誤後，簽字認可出庫。

8、庫管根據正式出庫憑證銷賬並清點貨品結余數，做到帳貨相符。

9、按出庫流程進行單據流轉時，每個環節不得超出一個工作日。

食品倉庫管理規定

1、倉庫保管員按時到達工作崗位，到崗後巡視倉庫，檢查是否有可疑跡象，發現情況及時上報。

2、認真做好倉庫的安全、整理工作，經常打掃倉庫，合理堆放貨物，及時檢查火災，危險隱患。

3、負責全酒店物資的收、發、存工作。必須嚴格根據已審批的申購單按質、按量驗收，根據發票名稱、規格、型號、單位、數量、價格等辦理驗收手續，如有不符合質量要求的，要堅決退貨，嚴格把好質量關。

4、貨物入庫時，一定要真實、准確的按照入庫單上所列項目認真填寫，確保准確無誤。如有贈送的物品，按單價和數量正常填寫入庫單，並在名稱後面標注為贈送，金額填寫為零即可;所有物品及商品入庫時全部按最小單位填寫入庫單，如瓶，個，支等，不允許以件，箱等單位填列;並由保管員，驗收人及交物人在入庫單上簽字;驗收後的物資，必須按類別，固定位置堆放、擺放，注意留好通道，做到整齊，美觀。如實填寫貨物卡，貨物卡應放在顯眼位置。對於進倉的物品，應在包裝上打上公司的標記，入庫時間和批號。

5、負責鮮貨、餐料驗收監督，嚴格把好質量，數量驗收關，對不夠斤量的物資，除按實際重量驗收外，還應要求供貨補足或按實際重量計算金額付款。對於專用部門的物品及原料原則上由使用部門派專人進行驗質，由保管員檢驗數量。保管員及驗收人員應嚴把質量關，對於有質量問題的商品及物品，應拒絕接收，並退回供應商。

6、發貨時，按照先進先出的原則進行處理，嚴格審核領用手續是否齊全，嚴格驗證審批人的簽名式樣，對於手續不全者，一律拒發。

7、注意倉庫所有物品的存量，以降低庫存為原則，根據實際使用量，科學制定各種物品的存量，並據此每周做出請購計劃。

8、對於倉庫積壓物資和部門長期不領用的物品，要及時反映並催促各有關努門盡早處理，如在臨界期一個月內與供應商溝通進行調換臨界期的食品及酒水、調料等，如有滯銷品應及時調換為暢銷品，並做好出，入庫單據的處理，以免造成不必要的損失和浪費。

9、出庫物品，必須要由部門經理或廚師長簽字方可出庫。出庫單按使用部門領用物品的實際數量填寫，不允許多填或者少填，並由保管員、領用人在出庫單中簽字，物品出庫和入庫要及時登記造帳，結出余額，以便隨時查核。如有多領物品，為避免浪費應及時返還大庫，大庫辦理二次入庫手續，調整庫存數量。

10、出庫時間：早10：00-11：00下午：4：00-5：00。各部門應在營業前做好各項准備，用於營業用的各種物品及商品等，避免緊急出庫，如有特殊情況，特殊對待。

11、負責記好公司所有物資、商品的收發存保管帳目，將倉庫前一天的物資入庫單和出庫單，整理歸類後入帳。做到入帳及時，當日單據當日清理。並由保管員將當日出、入庫票據交到財務部進行帳務處理。

12、定期做好物資、商品的盤點工作，做到帳、貨、卡三相符。對於大庫每周由會計及日審進行一次抽點物品及商品，二級吧台每天由日審進行監督，隨時進行盤點有疑問的商品，每月月底進行店內全面盤點，及時結出月末庫存數，上報各有關部門。

13、嚴禁借用倉庫物品，嚴禁向供應商購買物品，嚴禁有意或無意地向供應商索要財物，嚴禁與使用部門勾結，損害公司利益，嚴禁與供貨商、采購員勾結，損害公司利益。

醫葯倉庫管理規定

第一章總則

第一條醫葯倉庫是儲存醫葯商品、物資的重要場所。其基本任務是：在保證安全的前提下，做到儲存多，進出快、保管好、費用省、損耗少，為促進醫葯生產和流通的發展服務。為加強倉庫管理、保管養護好醫葯商品和物資，特製訂本規則。

第二條本規則適用於醫葯工商企業所屬的各種倉庫（以下簡稱倉庫）。

第三條各級醫葯主管部門和工商企業，必須加強對倉庫的領導，健全倉庫機構，搞好倉庫建設，加強倉庫職工思想政治工作，組織業務技術培訓，關心職工生活。倉庫要配有一定數量的專業技術人員，並保持相對穩定。新招收的職工，必須先培訓後上崗。

第四條倉庫要堅持四項基本原則，堅持改革、開放的方針，執行國家政策和法令。要依照客觀經濟規律，積極實行經營責任制。

第五條倉庫要實行主任負責制，建立健全嚴格的崗位責任制度。倉庫主任對本庫的工作和財產負責；貨區小組負責人對本區的`工作和財產負責；保管員對所管區域的商品、物資和財產負責；警衛、消防、驗收、養護、堆碼、分裝等各個環節的工作人員都要按照各自的崗位責任對本職工作負責。

第六條倉庫要積極開展社會主義勞動競賽。縣（或相當縣）以上倉庫要開展創「四好倉庫」競賽活動。

第七條倉庫要大力推進技術進步。組織並鼓勵職工開展技術革新和科學實驗活動。逐步實現倉庫管理現代化，養護科學化。倉庫作業機械化、半機械化。

第八條倉庫職工要樹立主人翁思想，工作責任感和良好的職業道德，遵紀守法，努力學習。提高政治、文化和業務技術素質，做好本職工作。

第二章商品、物資入庫、出庫

第九條倉庫必須根據《葯品管理法》及有關規定，建立健全商品、物資出入庫的驗收復核制度、作業程序和工作質量標准。大、中型倉庫要設置驗收組，小型倉庫設專（兼）職驗收員。要嚴格驗收復核。假葯、劣葯或質量有嚴重問題的商品、物資不得入庫、出庫，嚴防流入市場或進入生產廠，車間。

第十條倉庫要根據業務部門提報的月、季、年度商品、物資進出庫計劃，編制儲存計劃。大宗商品、物資進出庫。業務部門應事先通知倉庫；有特殊保管要求的新品種入庫。應要求業務部門提供其性質和保管要求。進口商品，物資入庫應要求業務部門（或委託單位）將合同副本和檢驗報告單送交倉庫。

第十一條商品、物資入庫要把好驗收關。倉庫依據入庫憑證對商品、物資的數量、質量、包裝等進行感觀驗收。具體項目、標准、比例、方法、時間等內容和要求，按有關規定辦理。驗收中發現的質量問題應及時通知質量管理部門。

經過驗收的商品、物資，驗收人員要在憑證上簽字或蓋章。並做好記錄；對拆件驗收的商品、物資要在外包裝上加註驗收標記。

倉庫在驗收中發現問題按下列辦法處理：

外地到貨、發現商品、物資的品名、規格、等級、數量等與入庫憑證不符，或包裝破損、雨淋水濕、以及被盜、破碎等問題，由運輸人員做出記錄，倉庫暫行接收，及時採取挽救措施，並會同有關部門迅速處理。發現商品、物資質量有問題暫不入庫，會同質檢和有關部門研究處理。

本地產品，發現數量與入庫憑證不符，按實際數量在憑證上註明簽收；如質量、品名、規格、等級或包裝等不符合規定。倉庫有權拒絕收貨。

第十二條商品、物資出庫，必須有正式憑證。倉庫要認真審查出庫憑證。在有效期內發貨。憑證如有問題，必須經原開票單位重開或更正蓋章後方為有效。對「白條」及手續不符的，倉庫應拒絕發貨。

對救災、搶險、搶救危急病人等特殊情況，倉庫應按企業規定的有關制度或應急措施。及時發貨，不得延誤；事後必須及時補辦手續。

第十三條商品、物資出庫要把好復核關。倉庫必須按憑證所列項目，逐項復核出庫的商品、物資，做到數量准確、質量完好、包裝牢固、標志清楚，並向提貨人或運輸人員辦清交接發貨人必須注銷提貨憑證。並開具出門證。

商品、物資出庫，必須嚴格按照先進先出，先產先出、近期先出、易變先出的原則辦理；特殊商品、物資出庫，應按有關規定辦理。

由倉庫分裝、改裝、換裝的商品、物資，以及零貨拼箱，包裝要整潔，箱外加註標記，箱內放置裝箱單；進口商品、物資出庫，要加註中文標記。

倉庫接到查詢要及時答復，認真處理。

第三章商品、物資儲存

第十四條商品、物資要實行分區、分類管理。特殊商品、物資如貴細、毒品、危險品等，必須按有關規定採取專庫（櫃）儲存，指定專人保管。嚴禁將其相互混存或與一般貨物混存；對於性質互相抵觸。互相串味，以及養護、滅火方法不同的商品、物資，必須分開存放。效期商品、物資儲存。必須有特殊標志。

第十五條倉庫要按照安全、方便、節約的原則。合理利用倉容。要留有適當的牆距、垛距、頂距、燈距、底距，並做到堆碼合理，整齊、牢固、無倒置現象。

要愛護商品、物資、堆碼、裝卸要遵守操作規程，實行文明作業。

第十六條倉庫必須設保管帳（卡）。正確記載商品、物資進、出、存動態。

堅持貨位編號、層批標量、動碰復核、日記月清、月對季盤等方法。保證帳（卡）、貨相符。

帳簿及有關憑證必須按財會制度規定妥善保管，不得擅自銷毀。

第十七條倉庫要通過商品、物資進、出、存等活動，隨時了解有無冷背積壓、不配套、近期失效、盲目進貨，倉庫存貨而門市脫銷等問題，積極向業務部門反映情況，以利改進工作。

倉庫管理規章制度

一、目的

通過制定倉庫管理規定，指導和規范倉庫人員日常作業行為。

二、工作范圍

物資庫、成品庫、工具

三、工作職責

1、按規定做好物資設備進出庫的驗收、記帳和發放工作，做到帳物相符。

2、隨時掌握庫存狀態，保證物料及時供應，缺貨及時申報，充分發揮周轉效率。

3、定期對庫房進行清理，保持庫房的整齊美觀，存放整齊。

4、熟悉相應物料品種、規格、型號及性能，填寫分明。

5、搞好庫房的安全管理工作，檢查庫房的防火、防盜設施，及時堵塞漏洞。

四、物資入庫和保管

1、倉管員根據申購單和入庫單進行驗收入庫。

2、物資少於最低庫存量時，要及時填寫申購單，經總經理或部門主管批准後，交采購人員及時采購。

3、倉管員要嚴格把關，有以下情況時可拒絕驗收或入庫：

1）未經總經理或部門主管批準的采購。

2）與合同計劃或請購單不相符的采購物資。

3）與要求不符合的采購物資。

4、物資入庫後，需按不同類別、性能、特點和用途分類分區碼放，

做到"二齊、三清、四號定位"。

1）二齊：物資擺放整齊、庫容干凈整齊。

2）三清：材料清、數量清、規格標識清。

3）四號定位：按區、按排、按架、按位定位。

五、物資的領發

1、倉管員憑領料人的領料單如實領發，若領料單上主管或總經理未簽字、字據不清或被塗改的，庫管員有權拒絕發放物資。

2、倉管員根據進貨時間必須遵守"先進先出"的倉庫管理制度原則。

3、領料人員所需物資無庫存，庫管員應及時通知使用者，使用者按要求填寫申購單，經總經理或部門主管批准後交采購人員及時采購。

4、任何人不辦理領料手續不得以任何名義從庫內拿走物資，不得在貨架或貨位中亂翻亂動，庫管員有權制止和糾正其行為。

5、領用或以舊換新的工具，需填寫工具領用/更換單，經總經理或部門主管批准後，方可領用。領用的各種工具均要在工具領用登記表上登記，並由領用人簽字。

六、物資退庫

1、由於生產計劃更改引起領用的物資剩餘時，應及時退庫並辦理退庫手續。

2、廢品物資退庫，庫管員根據"廢品損失報告單"進行查驗後，入庫並做好記錄和標識。

入庫流程

出庫流程

倉庫管理流程說明

1、倉管員根據物資最低庫存量，車間根據生產計劃或實際生產情況，開具物資申購單，總經理或部門主管審批簽字後，交由采購人員采購，采購人員核實物資後，開具入庫單後，交由庫管員驗收入庫。

2、領料人開具領料單，部門主管或總經理審批簽字後，庫管員根據領料單出庫。

6、采購物料A，贈送物料B，請問物料B如何計價?如何入庫?

本人用采購中的一個組件「free goods」，可以解決「同是物料A買X贈一」的業務劇本，其業務 流程在於：前台操作者首先MEKE維護Free goods方案---->ME21N創建采購訂單---->只要vendor、 material、采買數量滿足MEKE的既定條件，則系統自動可以反映「買X贈一」的功能。 舉個例：Vendor·物料的組合已定，規則是最小采購量2000，買2000送1。那麼，ME21N時，輸入 ....... 此問題本版主已在其他帖子上詳細回復，主要內容為：1。在供應商主數據的采購視圖中「允許折 扣」標識，2。在物料主數據采購視圖中維護「允許折扣類型」，3。在信息記錄中去維護FREE GOODS的條件。具體內容請去找貼子吧。

7、供應商贈送的貨物沒發票怎麼入賬？

會計制度上是要求使用月初沖回,國產軟體目前對暫估入賬處理方式多數支持月初回沖...商發票,或更多單)匹配,如果不是壟斷性的強勢供應商貨未到先送發票過來門都沒...

8、企業收到贈送的商品入庫應如何做會計分錄？銷售贈送的商品應如何做會計分錄?

會計分錄如下：

1，企業收到贈送的商品入庫： 

當企業收到贈送的商品有進項發票時：

借：庫存商品

貸：應交稅費－應交增值稅（進項稅額） 

貸：待轉資產價值—接受捐贈非貨幣性資產

如企業收到贈送的商品沒有任何發票，則按公允價值：

借：庫存商品

貸：待轉資產價值—接受捐贈非貨幣性資產 

2，銷售贈送的商品：

根據〈增值稅暫行條例實施細 則〉第四條規定：「將自產、委託加工或購買的貨物無償贈送他人，應視同銷售貨物 ，計算徵收增值稅」。

正常銷售部分，

借：銀行存款

貸：主營業務收入

貸：應交稅金--應交增值稅--銷項稅額 

結轉成本

借：主營業務成本 

貸：庫存商品

贈品部分，贈送的產品要按視同銷售貨物計算徵收增值稅，但不形成計入。　

借：營業費用

貸： 應交稅金--應交增值稅--銷項稅額 

貸： 庫存商品

(8)贈送的物資入庫時是否要填實際價擴展資料：

企業應設置"庫存商品"科目，核算庫存商品的增減變化及其結存情況。商品驗收入庫時，應由"生產成本"科目轉入"庫存商品"科目；對外銷售庫存商品時，根據不同的銷售方式進行相應的賬務處理；在建工程等領用庫存商品，應按其成本轉賬。

(一)企業生產的產成品一般應按實際成本核算，產成品的入庫和出庫，平時只記數量不記金額，期(月)末計算入庫產成品的實際成本。生產完成驗收入庫的產成品，按其實際成本，借記本科目、「農產品」等科目，貸記「生產成本」、「消耗性生物資產」、「農業生產成本」等科目。

產品種類較多的，也可按計劃成本進行日常核算，其實際成本與計劃成本的差異，可以單獨設置「產品成本差異」科目，比照「材料成本差異」科目核算。

採用實際成本進行產品日常核算的，發出產品的實際成本，可以採用先進先出法、加權平均法或個別認定法計算確定。

對外銷售產成品(包括採用分期收款方式銷售產成品)，結轉銷售成本時，借記「主營業務成本」科目，貸記本科目。採用計劃成本核算的，發出產品還應結轉產品成本差異，將發出產品的計劃成本調整為實際成本。

(二)購入商品採用進價核算的，在商品到達驗收入庫後，按商品進價，借記本科目，貸記「銀行存款」、「在途物資」等科目。委託外單位加工收回的商品，按商品進價，借記本科目，貸記「委託加工物資」科目。

購入商品採用售價核算的，在商品到達驗收入庫後，按商品售價，借記本科目，按商品進價，貸記「銀行存款」、「在途物資」等科目，按商品售價與進價的差額，貸記「商品進銷差價」科目。委託外單位加工收回的商品，按商品售價，借記本科目。

按委託加工商品的賬面余額，貸記「委託加工物資」科目，按商品售價與進價的差額，貸記「商品進銷差價」科目。對外銷售商品(包括採用分期收款方式銷售商品)，結轉銷售成本時，借記「主營業務成本」科目，貸記本科目。

採用進價進行商品日常核算的，發出商品的實際成本，可以採用先進先出法、加權平均法或個別認定法計算確定。採用售價核算的，還應結轉應分攤的商品進銷差價。

(三)企業(房地產開發)開發的產品，達到預定可銷售狀態時，按實際成本，借記「開發產品」科目，貸記「開發成本」科目。期末，企業結轉對外轉讓、銷售和結算開發產品的實際成本，借記「主營業務成本」科目，貸記「開發產品」科目。

企業將開發的營業性配套設施用於本企業從事第三產業經營用房，應視同自用固定資產進行處理，並按營業性配套設施的實際成本，借記「固定資產」科目，貸記「開發產品」科目。

9、產成品的入庫單和出庫單用填寫單價和金額嗎

需要。

在抬頭寫上倉庫的名稱，入庫的日期，材料編號、名稱等。其實在實際工作中每個單位的入庫單填寫並不完全一樣。有的單位的入庫單還需要註明供貨單位的。 所以視各企業的不同要求而有區別。

入庫單其實就是商家和商家之間互相調貨的憑證，如商家甲從商家乙手中拿了什麼東西,然後商家甲就會給商家乙一 張入庫單，上面寫明什麼時間拿了什麼東西、什麼型號以及價格，並且要寫明兩商家的名稱，同時還要有商家甲的印章。

以後商家乙就可以憑這張入庫單找商家甲收款。這樣就簡化了經常合作的兩商家之間的交易程序，同時也使市場上的交易更加流動化！

(9)贈送的物資入庫時是否要填實際價擴展資料

例如：

材料入庫單的格式

材料入庫單

倉庫名稱：

編號：　年 　月 　日

填寫說明：

（1）.本單一般為一式三聯，第一聯為倉庫記賬聯，第二聯交采購員辦理付款並作為財務記賬聯；

（2）本單適用於成品以外的物品入庫。