收到欠款報稅

1、怎樣報稅具體步驟

怎樣報稅具體步驟

納稅申報是每個企業應盡的義務，小規模納稅人一般按季度申報，一般納稅人按月進行申報。以下我為大家整理了怎樣報稅具體步驟的詳細內容，希望對大家有所幫助！

第一步，抄稅。

無論是一般納稅人還是小規模納稅人，月初要先進行抄稅。將開票盤插入電腦，打開開票軟體可以自動抄稅。小規模納稅人非季度月份時，會在抄稅時提示清卡完成。一般納稅人只會提示上報匯總完成。

如果不能自動抄稅，可以點擊報稅處理，網上抄報，進入後點擊上報匯總即可。

第二步，報稅。

打開電子稅務局，登錄，點擊首頁綜合申報（我要申報）或我要辦稅，稅費申報及繳納，綜合申報（我要辦稅）。

驗證通過後，進入申報界面。依次點擊下一步，填寫增值稅申報表。

附稅申報比較簡單，一般系統會直接帶出，檢查下優惠政策是否正確，點擊下一步。正式提交申報時，先提交增值稅的申報表。季度申報時先提交財務報表，再提交增值稅申報表，最後才是附表。

申報完成後，點擊票表比對，比對通過才行。不通過需要檢查申報是否錯誤，否則無法清盤，錯過時間開票盤會被鎖定。

比對通過，點擊下一步，進行稅款繳納。可以選擇三方協議代扣，也可以選擇銀行端繳款。

第三步，就是清盤。

報稅完成，比對通過即可進行清盤。插入開票盤，系統會自動清盤。若無法自動清盤，點擊報稅處理，網上抄報，進入抄報界面，點擊清卡即可。

拓展：個體工商戶報稅

一、增值稅屬國稅部門管理，有關增值稅減免規定請向國稅部門咨詢了解。

另外，根據中華人民共和國財政部令第65號及粵財法[2011]109號的規定，自2011年11月1日起廣東省營業稅起征點的幅度規定如下：

(一)按期納稅的，為月營業額3萬元;

(二)按次納稅的，為每次(日)營業額500元。

城建稅、教育費附加及地方教育附加的計稅依據是納稅人實際繳納的增值稅、消費稅、營業稅稅額，不包括加收的滯納金和罰款。

二、根據《廣州市地方稅務局關於調整堤圍防護費徵收標準的公告》(廣州市地方稅務局2014年第5號)的規定：對月營業額3萬元以下的中小微企業和月營業額3萬元以下個體工商戶免徵堤圍防護費。

三、自2014年4月1日(稅款所屬期)起，對我市採用核定徵收方式附征個人所得稅的個體工商戶、企事業單位的承包承租經營業戶以及個人獨資、合夥企業，本月經營收入不足3萬元的`，個人所得稅附征率確定為0。

個體工商戶報稅的文件

【做帳前的准備】：

1、香港特區政府要求按年度報稅，企業一般不能等到年底才開始處理賬務，在有經營業務發生時就要開始准備帳務資料;

2、票據的分類和整理：把銷售發票、成本發票和費用發票按時間順序進行分類、整理、擺放。如票據比較多，可以在票據的右上角用鉛筆加上編號，並注意所有提供的單據日期與做帳期間的日期相符;

3、承認的票據：與中國內地相比，香港政府承認所 有有公司簽章的發票(可自製)、收據以及便條。

【做帳需要提交的資料】:

1、銀行月結單及水單;

2、銷售票據:發票、合同;

3、成本票據:發票、合同;

4、費用票據:工資、租金(須提供租賃合同或協議)、運費等;

5、其它相關文件:章程正本一份、周年申報表、所有公司變更資料(若有)、固定資產票據、投資相關文件、做帳次年度的頭3到5筆購銷發票及相應的收付款單據等。將票據移交給香港秘書公司，可根據本公司的實際情況按月、季度或半年度提供一次帳務資料，前提是要確保做帳、審計和報稅有充裕的時間。

個體工商戶報稅的流程在香港，公司處理報稅主要有三種情況：

一、DORMANT A/C(業務不活躍，也就是俗稱的0申報)，必須同時滿足以下條件：

1、沒有購買任何物業、資產;

2、沒有任何銀行出入記錄(銀行月結單);

3、沒有經營任何業務。

二、做賬後直接報稅——適合有經營的無限公司;

三、做賬、核數後才能報稅——適合有經營的有限公司。

辦理時間

從將單據准備齊全算起，視帳務繁簡程度，根戶要求和報稅時間的安排，整個做帳、核數、報稅的時間約需10天至3個月不等。

延時交稅的後果

如果延誤報稅時間，香港稅局會根據延誤時間的長短處以金額不等的罰款，稅務局局長可立即根據《稅務條例》第 XII 部的規定，採取法定追稅行動 ( 包括徵收百分之五附加費、向第三者發出追收稅款通知書及進行法律行動等 ) 以追收欠款。

2、有個人所得稅欠款,系統會提示嗎。

會提醒的。
1、如果公司代你繳稅後，一般稅務機關會一個季度寄給你一張完稅證明給你，你看你收到沒有，一般都是直接寄到公司。
2、你可以到公司財務去查公司繳的稅務，一般公司代繳個人所得稅後，稅務機關將公司所有要繳的發給一個稅務證明，你可以想你們公司的財務查看。
3、你還可以自己親自到稅務機關查詢，因為公司是代你繳個人所得稅，你拿著你的身份證就可以。這樣就可以知道公司偷個人所得稅了沒。

3、終於報完稅了，突然收到稅務局一封信，出什麼事啦

稅季方才結束，有很多報稅人收到了稅局的來信，感到很緊張。其實，每年稅局都會寄出上百萬封信給納稅人，一般來說，收到稅局來信不外乎這樣一些原因：有欠款未繳清、有退稅、稅局對於您的稅表有問題、需要驗證您的身份、需要額外信息、稅局變更了您的稅表、通知您處理稅表有所延誤等等。

大家收到信不必慌張，仔細閱讀信中內容，並根據相關提示進行下一步回復即可。那麼，今天，我們就和大家聊聊如何應對稅局的來信。

首先，大家可以從稅局來信的右上角找到信件的類別代碼，基本是以CP或LT開頭加上幾位數字，每種類別代碼代表了不同的信件內容，稅局有上千種不同的代碼，大致可以分為以下五大類：
01.繳稅通知
通常信件編碼是CP14、CP15、CP71等，信件內容是稅局告知您有收到您的稅表，但是您有未付清的稅款，以及可能產生的罰金或利息。這類信件通常會給您一個繳費的截止日期，如果在截止日期前繳清稅款，則不會產生更多額外的罰金或利息，而結款方式一般也會提供在信中，可以按照提示在線付款或者郵寄支票。如果您對於信中的欠款金額不認可，可以給稅局打電話溝通，並採取下一步行動。或者也可以給稅局寫信說明自己的情況，一般需要附上稅局的原信以及相關的支持文件。
02.稅表錯誤
通常信件編碼是CP2000、CP10等，收到這類稅表通常是因為稅局發現您上報的收入信息與他們從其他機構收到您的收入信息不一致，比如您上報了5萬元的W2工資收入，但是稅局看到您僱主上報的您的W2文件中的收入是6萬元，從而意味著您可能需要交更多的稅，而稅局也會在信中告知您需要額外補繳的稅額以及如何付款。遇到這種情況，您需要仔細核對自己的稅表，找出不一致的原因，在截止日期前做好更正稅表並付清稅款或者回復稅局說明情況，以免產生更多的罰金或利息。
03.常規信息
通常信件編碼是LTR12C、CP32等，稅局會告知您可能需要更多的信息去處理您的稅表或者由於一些因素可能會延遲處理您的稅表等，對於這類信件，如果需要補寄文件，則按照要求寄出；如果只是稅局的通知，那麼收好信件，安心等待後續即可。
04.審計稅表
通常信件編碼是CP75、Letter 2202等，稅局會告知您需要審計您的稅表或者稅表中某個類項，您需要郵寄文件審計，或者更有甚者需要去稅局辦公室一對一審計，具體的審計內容都會在信中說明，那麼您需要做的就是找出相關的記錄文件，整理並復印留底，同時信中可能會羅列一些需要您回答的問題，您也需要做好准備。被審計的原則是講求誠信，如果有些問題自己不確定或者不清楚，可以如實告訴審計人員，切忌撒謊。
05.報稅通知
通常信件編碼是CP59、CP515等，這類通知主要針對您沒有報稅的情況，比如稅局發現您去年沒有報稅，但是稅局從已有第三方機構的上報記錄中認為您應該需要繳稅，或者您在正常報稅截止日期前上報了延期，但之後又沒有報稅，那麼稅局就會問您為何沒有報稅。如果是漏報了，那麼您需要盡快報，如果您認為您不需要報稅，那麼也需要盡快給稅局回復原因。
總的來說，大家收到稅局來信不用驚慌，按時回復即可，同時需要注意的是，寄給稅局的文件自己先要進行掃描或者復印，留底記錄。如果認為自己有困難處理來信，可以委託專業的會計師為您處理，會一定程度上減少可能因為您自己做、卻做錯而產生的時間和費用。

4、收到別的公司匯來的欠款，會計分錄怎麼寫？

收到別的公司匯來的欠款，賬務處理是：

1、借給別的公司款時：

借：應收賬款-某某公司

貸：銀行存款

2、收回欠款：

借：銀行存款

貸：應收賬款-某某公司

應收賬款是指企業因銷售商品、提供勞務等經營活動，應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項，主要包括企業銷售商品或提供勞務等應向有關債務人收取的價款及代購貨單位墊付的包裝費、運雜費等。

本科目核算企業因銷售商品、提供勞務等經營活動應收取的款項。為了反映應收賬款的增減變動及其結存情況，企業應設置「應收賬款」科目，不單獨設置「預收賬款」科目的企業，預收的賬款也在「應收賬款」科目核算。

(4)收到欠款報稅擴展資料：

一、本科目核算企業因銷售商品、提供勞務等經營活動應收取的款項。

企業（保險）按照原保險合同預定應向投保人收取的保費，可將本科目設為1122應收保費科目，並按照投保人進行明細核算。

企業（金融）應收的手續費和傭金，可將本科目改為「1124應收手續費及傭金」科目，並按照債務人進行明細核算。

不包括各種非經營活動發生的應收款項。因銷售商品、提供勞務等，採用遞延方式收取合同或吸引價款、實質上具有融資性質的，在「長期應收款」科目核算。

二、本科目可按債務人進行明細核算。

三、企業發生的應收賬款，按應收金額，借記本科目，按確認的營業收入，貸記「主營業務收入」、「手續費及傭金收入」、「保費收入」等，科目。收回應收賬款時，借記「銀行存款」等科目，貸記本科目。涉及增值稅銷項稅額的，還應進行相應的處理。

代購貨方墊付的包裝費、運雜費，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。收回代墊費用時做相反分錄。

四、企業與債務人進行債務重組，應當分債務重組的不同方式進行處理。

收到債務人清償債務的款項小於該項應收賬款賬面價值的，應按實際收到的金額，借記「銀行存款」等科目，按重組債權人已計提的壞賬准備。

收到債務人清償債務的款項大於該項應收賬款賬面價值的，應按實際收到的金額，借記「銀行存款」等科目，按重組債權已計提的壞賬准備。

以下債務重組涉及重組債權減值准備的，應當比照此規定進行處理。

5、收到欠款怎麼填記賬憑證

借：

銀行存款貸：

應收帳款記賬憑證又稱記賬憑單，是會計人員根據審核無誤的原始憑證按照經濟業務事項的內容加以分類，並據以確定會計分錄後所填制的會計憑證。它是登記賬簿的直接依據。記賬憑證必須具備以下基本內容：

1、記賬憑證的名稱及填制單位名稱；記賬憑證；

2、填制記賬憑證的日期；

3、記賬憑證的編號；

4、經濟業務事項的內容摘要；

5、經濟業務事項所涉及的會計科目及其記賬方向；

6、經濟業務事項的金額；

7、記賬標記；

8、所附原始憑證張數；

9、會計主管、記賬、審核、出納、制單等有關人員的簽章。

(5)收到欠款報稅擴展資料：

記賬憑證的基本要求：

1、記賬憑證各項內容必須完整。

2、必須以審核無誤的原始憑證為依據。

3、記賬憑證應連續編號。一筆經濟業務需要填制兩張以上記賬憑證的，可以採用分數編號法編號。

4、記賬憑證的書寫應清楚、規范。相關要求同原始憑證。

5、記賬憑證可以根據每一張原始憑證填制，或根據若干張同類原始憑證匯總編制，也可以根據原始憑證匯總表填制。但不得將不同內容和類別的原始憑證匯總填制在一張記賬憑證上。

6、記賬憑證上，必須有填制人員、審核人員、記賬人員和會計主管的簽名或蓋章。對於發生的收款和付款業務必須堅持先審核後辦理的原則，出納人員要在有關收款憑證和付款憑證上簽章，以明確經濟責任。

對已辦妥的收款憑證或付款憑證及所附的原始憑證，出納要當即加蓋「收訖」或「付訖」戳記，以避免重收重付或漏收漏付發生。

7、除結賬和更正錯誤的記賬憑證可以不附原始憑證外，其他記賬憑證必須附有原始憑證。

6、請教：公司有了銷售收入，但是欠款，對方打了欠款條子，應該怎麼做帳呢？

奉勸你，收到欠款條子就什麼賬務處理也別做了。
1、稅法規定：確認收入時，需要確認交稅金額。如果你們公司是增值稅一般納稅人的話，會計分錄應該是（假設貨款是100元）：
借：應收賬款 117元
貸：主營業務收入 100
應繳稅費--應交增值稅（銷項稅） 17元
這就是說，你們公司還沒收到錢呢，就得先到稅局把稅交了。那多不劃算呀。

還是和對方溝通清楚了，有把握對方能付款的時候，再開發票吧，那時候不如直接做如下分錄：
借：銀行存款等
貸：主營業務收入
應繳稅費--應交增值稅（銷項稅）
==============================================
補充：假如這個欠你們款的公司能在本月內付款，那你先掛在往來賬上也行。但是賬務處理一定要注意稅收的問題

7、事業單位收到欠款屬於非稅收入嗎

不屬於。非稅收入是指除稅收以外，由各級政府、國家機關、事業單位、代行政府職能的社會團體及其他組織依法利用政府權力、政府信譽、國家資源、國有資產或提供特定公共服務、准公共服務取得的財政性資金，是政府財政收入的重要組成部分。非稅收入是政府參與國民收入初次分配和再分配的一種形式。政府非稅收入管理范圍主要包括：、政府性基金、彩票公益金、國有資源有償使用收入、國有資產有償使用收入、國有資本經營收益、罰沒收入、以政府名義接受的捐贈收入、主管部門集中收入、政府財政資金產生的利息收入等。

8、我公司屬於小規模納稅人，沒有銷售額，但欠款的還款利息有八十多萬，請問哪位知道怎麼做賬，怎麼報稅啊？

沒看明白你下的什麼意思。小規模企業大多都是核定了，要是你們單位沒有核定，沒有銷售額應該是不交稅的。 欠款的還息是應該走到財務費用里邊的！