收到轉賬支票一張

1、收到某公司轉賬支票一張，歸還貨款，怎麼做會計分錄

收到轉賬支票償還前欠貨款會計分錄：
借：銀行存款
貸：應收賬款
轉賬支票是由單位簽發的，通知銀行從其賬戶上支取款項的憑證。轉賬支票只能用於轉賬，不能提取現金。
它適用於各單位之間的商品交易、勞務供應和其他經濟往來的款項結算。轉賬支票由付款單位簽發後交收款單位，不準委託收款單位代簽;不準簽發空頭支票和遠期支票；不準出租出借支票。各單位使用轉賬支票必須遵守銀行的有關規定。
應收賬款應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的包裝費各種運雜費等。此外，在有銷售折扣的情況下，還應考慮商業折扣和現金折扣等因素。
應收賬款是伴隨企業的銷售行為發生而形成的一項債權。因此，應收賬款的確認與收入的確認密切相關。通常在確認收入的同時，確認應收賬款。該賬戶按不同的購貨或接受勞務的單位設置明細賬戶進行明細核算。
應收賬款表示企業在銷售過程中被購買單位所佔用的資金。企業應及時收回應收賬款以彌補企業在生產經營過程中的各種耗費，保證企業持續經營；對於被拖欠的應收賬款應採取措施，組織催收；對於確實無法收回的應收賬款，凡符合壞賬條件的，應在取得有關證明並按規定程序報批後，作壞賬損失處理。

拓展資料
收到的轉賬支票如何處理
收款單位出納員收到付款單位交來的支票後，首先應對支票進行審查，以免收進假支票或無效支票。
對支票的審查應包括如下內容：
(1)支票填寫是否清晰，是否用墨汁或碳素墨水填寫;
(2)支票的各項內容是否填寫齊全，是否在簽發單位蓋章處加蓋單位印鑒，大小寫金額和收款人有無塗改，其他內容如有改動是否加蓋了預留銀行印鑒;
(3)支票收款單位是否為本單位;
(4)支票大小寫金額填寫是否正確，兩者是否相符;
(5)支票是否在付款期內;
(6)背書轉讓的支票其背書是否正確，是否連續。
收款單位出納員對受理的轉賬支票審查無誤後，即可填制一式兩聯進賬單，連同支票一並送交其開戶銀行。開戶銀行審核無誤後即可在進賬單第一聯上加蓋「轉訖」章退回收款單位。收款單位根據銀行蓋章退回的進賬單第一聯編制銀行存款收款憑證。
例：2月5日大聖公司收到西門公司交來的11700元轉賬支票後，進行認真審查，審查無誤後填制進賬單，連同支票一並送開戶銀行，根據開戶銀行蓋章退回的進賬單第—聯編制銀行存款收款憑證，其會計分錄為：
借：銀行存款11700
貸：產品銷售收入10000
應交稅金——應交增值稅(銷項稅額)1700
轉賬支票由收款人提交銀行的結算程序如圖所示。
收入轉賬支票處理程序圖
付款單位簽發支票直接送開戶銀行辦理款項劃撥的，財務部門應填制一式兩聯進賬單，在進賬單上，本單位為付款人，對方單位為收款人。填制完後連同轉賬支票一並送本單位並戶銀行。銀行接到轉賬支票和進賬單後按規定進行審查，審查無誤後在支票和兩聯進賬單上加蓋「轉訖」章，將進賬單第一聯作為收賬通知送收款單位，收款單位收到銀行轉來的進賬單第一聯後，編制銀行存款收款憑證，其會計分錄同上。

2、出納新手，收到一張轉帳支票要怎麼處理？

第一步，審核支票。檢查支票的開具日期，金額大小寫，收款單位，是否過期；支票上的印章蓋得是否清楚，支票是否有無損折疊；支票上對方單位的賬號開戶行是否清晰。

第二步，填寫進賬單。在出票人那填對方單位的賬戶名稱、賬號、彎悔侍開戶行，在收埋吵款人那填寫自己的賬戶名稱、賬號、開戶行，不要寫錯別字，盡量字寫得小些，不要超出邊框。

第三步，如果你實在不會填，也不會蓋章，就帶著章和進賬單、支票到銀行，詢問銀行的工作人員，讓他們教你填，千萬別自己隨便蓋章，填寫，以免支票作廢。

第四步，填寫完成後，把轉賬支票和進賬單交給你公司開戶銀行的櫃台人員，等待就可以了，支票進賬後，銀行會返還給你蓋有銀行章的回單，保存好。

第五步，到回單櫃列印正式的銀行進賬回單。也可以每個月打一次。

第六步，支票進賬後，回單位登記銀行存款日記前坦賬，將回單交給會計入賬。

3、收到一張轉賬支票,上面註明投資款項80000元會計分錄？

收到一張轉賬支票,上面註明投資款項80000元會計分錄？

一、先說一下具體實務操作

收到轉賬支票：

1、核對一下支票上是不是有錯誤。包括：日期（大寫）、是否到期、印章是否清晰、金額大寫小寫是否正確。

2、將此支票存入公司的銀行賬戶。帶支票(後面蓋財務專用章和法人代表名章等預留銀行印鑒)、進賬單(填公司的賬戶開戶銀行,公司名稱,公司賬號;填進賬的金額大小寫,填付款方公司名稱,憑證的號碼等)

3、查看公司章程和以前賬面實收資本累計額。看公司章程中股東投資的條款，和現賬面實收資本累計額，比較是否超過了認繳資本金，還有股東認繳資本金的日期是否在日期之內。

（1）如果超過的認繳資本金，需要查看股東簽訂的出資協議，沒有簽訂協議的，股東間協商，此部分多繳款的原因，以便會計處理，包括作為資本公積還是退回。

（2）超認繳期的，需要其他部門的人配合，辦理章程的備案變更，將認繳期推遲。

4、進行賬務處理

二、會計的賬務處理會計分錄

1、一般處理如下：收到投資款8萬元，依據進賬單（回執），表明股東投資增加，企業資產增加，會計分錄如下：

借：銀行存款--XX銀行--XX銀行賬號8萬元

貸：實收資本--XX股東8萬元

2、超認繳期的處理與以上相同，有可能其他股東會追繳此股東推遲繳納資本金的責任，在此不做討論。

3、超認繳金額的作為資本公積處理

借：銀行存款---XX銀行--XX賬號8萬元

 貸：實收資本--XX股東認繳額

資本公積--資本溢價 收款額與認繳資本金的差額

4、超認繳金額退回的處理

收款時

借：銀行存款---XX銀行--XX賬號8萬元

 貸：實收資本--XX股東認繳額

其他應付款--股東收款額與認繳資本金的差額

退款時需要轉讓的回單、股東要求退回多繳納資本金的情況說明、章程復印件等資料為依據進行賬務處理。

三、總結

一般的處理就夠考試使用了，為了讓大家知道會計處理時的情況復雜，實務中多思考原因同時和理論結合，才寫了上述回答。

另外，

1、以上答復是有限責任公司的處理使用的科目，如果是股份有限公司，「實收資本」科目應當使用「股本」，「資本公積-資本溢價」 應當使用 」資本公積-股本溢價「科目

2、如果涉及外幣（題目中沒有給出貨幣是人民幣還是其他的元），還會涉及匯率的換算，增加題目處理的復雜程度，此處本人沒有詳細說明。