公司禮品報銷怎樣代扣代繳20

1、報銷的煙、酒發票是否要交納20%的所得稅，交的話，通過什麼方法可以規避？

你說的20%指的是個人所得稅部分。如果購買的煙、酒等是作為禮品的形式送客戶，你公司應該承擔個人所得稅的代扣代繳義務，所以要發生20%的個人所得稅。
建議你公司作為管理費用—業務招待費內進行列支，在實際發生金額的60%范圍內進行所得稅稅前扣除，且不超過全年銷售（營業）收入的千分之五。
在提供發票的時候，注意發票抬頭開你公司。

2、送禮也有大學問 看財務稅務如何處理

在商業交往中，企業免不了會購置、定製或者以自有產品做禮品，贈送給客戶、員工，或用於市場推廣甚至做贈品贈送給客戶等，這些行為都是經常發生的。但是禮品發票卻隱藏著巨大的稅務風險，這個你知道嗎？
首先，如果將禮品贈送給個人，需代扣代繳20％的個稅，誰想到了這個呢？其次，禮品費在所得稅前扣除時，類似餐飲費，不能全扣，所得稅又少繳了吧。再次，企業購進禮品送人，會視同銷售，還會涉及增值稅呢？這下領導慌了，難道給領導和客戶發點福利這么難嗎？如何規避禮品帶來的稅務風險呢？最穩妥也是最決絕的辦法是不允許報銷禮品費。

企業在費用報銷時要盡量杜絕禮品費發票。一方面，禮品費容易給人商業賄賂的嫌疑。譬如，公司賬面有較多的禮品費，如果備注又語焉不詳的話，很容易給人以商業賄賂的嫌疑，在審計的過程中會造成麻煩，也會給企業帶來不必要的損失。另一方面，禮品費存在較大的稅務風險。它會影響到增值稅、個稅和企業所得稅。因此，在會計做賬時比較特殊，我們應該慎重對待禮品費。
（1） 增值稅
禮品的來源不同，對增值稅的影響也不同。如果是企業購進的禮品，取得增值稅專用發票時，進項稅不得認證抵扣，進項稅應計入禮品的成本。如不清楚禮品用途，增值稅專票已認證的，禮品送出時，企業必須將對應的進項稅做轉出；如果企業拿自己的產品做禮品，需視同銷售。禮品送出時要核算增值稅銷項稅額。
企業在購置禮品時，要避免開具「禮品」名目的發票。可以根據所購商品的品類，據實開具發票。這么做一方面可應對禮品改變用途，另一方面可嚴格管理禮品支出。當所購禮品用於生產經營時，禮品對應的增值稅進項就可用於抵扣。

（2）個人所得稅
禮品費的本質是一種贈送行為。禮品金額較大時，贈送行為發生後，企業需代扣代繳個稅，個稅稅率為20%。現實中，企業送出別人禮品時，不可能向受贈人收取個稅。稅金實際要由企業承擔，這就要求會計倒算個稅；送出去的禮品的價值，是稅後金額，需倒推出稅前金額，以稅前金額作為禮品費入賬，把稅前金額和禮品價值的差額即為個稅。企業要履行代扣代繳的義務；如果禮品送給內部員工，禮品的價值需並入員工薪酬一並徵收個稅。
（3）企業所得稅
禮品費用途不同，會計賬務處理也不同。禮品送給客戶或者業務關系人，應計入「業務招待費」；禮品用於公司推廣活動、促銷活動的，計入「銷售費用-廣告費」；禮品送給本公司的員工的，課作為員工福利費入賬；如禮品費是作為業務招待費入賬，不得全額在所得稅前扣除。按發生額的60%扣除，最高不得超過當年銷售（營業）收入的5‰（千分之五）。

3、企業贈送客戶禮品時，需要代扣代繳個人所得稅嗎

企業贈送客戶禮品時，是需要按照20%的稅率代扣代繳個人所得稅的。
附：《國家稅務總局關於個人所得稅有關問題的批復》（國稅函[2000]57號）的規定，企業在年終慶典、業務往來和其他活動中，為其他單位和部門的有關人員發放現金、實物、有價證券的，對其取得的該項所得按照「其他所得」稅目繳納個人所得稅。招待客人所送的禮品應按照「其他所得」稅目繳納個人所得稅，稅率為20％。

4、企業給客戶送禮是否代扣代繳個稅

需要按照其他所得項目代扣代繳20%的個人所得稅。
補充答案。
《財政部、國家稅務總局關於企業促銷展業贈送禮品有關個人所得稅問題的通知》(財稅〔2011〕50號)第二條規定，企業向個人贈送禮品，屬於企業在業務宣傳、廣告等活動中，隨機向本單位以外的個人贈送禮品的，按照其他所得項目，全額適用20%的稅率繳納個人所得稅，取得該項所得的個人應依法繳納個人所得稅，稅款由贈送禮品的企業代扣代繳。

5、給客戶送禮如何代扣代繳個稅

一、正面回答
給客戶送禮代扣代繳個稅的方法如下：
1、企業在業務宣傳、廣告等活動中，隨機向本單位以外的個人贈送禮品，對個人取得的禮品所得，按照其他所得繳納個人所得稅；
2、企業在年會、座談會、慶典以及其他活動中向本單位以外的個人贈送禮品，對個人取得的禮品所得，按照其他所得繳納個人所得稅；
3、企業對累積消費達到一定額度的顧客，給予額外抽獎機會，個人獲獎所得，按照偶然所得繳納個人所得稅。
二、分析詳情
納稅對於企業來說是一種義務，這是企業在經營的過程中必須要履行的一個義務，如果企業想要發展的更好，需要合理納稅。企業向個人贈送禮品，如果是銷售商品和提供服務過程中發生的，不徵收個人所得稅，否則就要征個稅。代扣個人所得稅的計算方法：應納稅額=（工資薪金所得-五險一金-扣除數）*適用稅率-速算扣除數。
三、企業代扣代繳個人所得稅申報流程是什麼
企業代扣代繳個人所得稅申報流程如下：
1、發工資前，計算員工實發金額及稅金；
2、月初時，根據稅金信息在地稅網上做綜合申報；
3、完成申報後，列印繳款書去銀行繳款；
4、做個稅的明細申報；
5、檢查明細申報是否成功總金額是否與繳款金額相符。

6、企業贈送客戶禮品時，是需要按照20%的稅率代扣代繳個人所得稅的。這個所得稅是企業出還是客戶出？

首先，要確認是不是應該繳納個稅：
根據2019年12月18日的個人所得稅法實施條例，「偶然所得，是指個人得獎、中獎、中彩以及其他偶然性質的所得。」，以及《關於個人取得有關收入適用個人所得稅應稅所得項目的公告》「三、企業在業務宣傳、廣告等活動中，隨機向本單位以外的個人贈送禮品（包括網路紅包，下同），以及企業在年會、座談會、慶典以及其他活動中向本單位以外的個人贈送禮品，個人取得的禮品收入，按照「偶然所得」項目計算繳納個人所得稅，但企業贈送的具有價格折扣或折讓性質的消費券、代金券、抵用券、優惠券等禮品除外。」
贈送禮品是需要按偶然所得繳納個稅的，並且稅率是20%。
其次，要確認企業是否有代扣代繳義務：
根據個人所得稅法，「個人所得稅以所得人為納稅人，以支付所得的單位或者個人為扣繳義務人。」以及《個人所得稅扣繳申報管理辦法（試行）》「 扣繳義務人支付利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得或者偶然所得時，應當依法按次或者按月代扣代繳稅款。」
所以企業是有代扣代繳義務的。
最後，企業出還是個人出？
根據個人所得稅法，
有下列情形之一的，納稅人應當依法辦理納稅申報：
（一）取得綜合所得需要辦理匯算清繳；
（二）取得應稅所得沒有扣繳義務人；
（三）取得應稅所得，扣繳義務人未扣繳稅款；
（四）取得境外所得；
（五）因移居境外注銷中國戶籍；
（六）非居民個人在中國境內從兩處以上取得工資、薪金所得；
（七）國務院規定的其他情形。
所以企業有代扣代繳義務，個人是納稅人，在企業沒有履行代扣代繳義務的時候也有義務自己申報。所以說，如果企業想完全規避合規風險，就履行代扣代繳義務，這是企業的責任。然而當企業無法履行義務，個人就要自己申報納稅。至於這筆錢該誰承擔，沒有法規規定的情況下，可以自行和客戶商議。

7、業過年為客戶買禮品代扣代繳個人所得稅怎麼操作？

1、不可以的，你如果幫客戶交20%的個人所得稅了，那就行。
2、在申報時直接點：其他不得抵扣就行，用不著轉呀轉的。
3、如你要交個人所得稅，那你要取得法人的身份證原件，帶上一張能扣到稅款的銀行卡，同時一定要帶上你自己的身份證的。
4、在你們那的地稅大廳櫃台上申報的。
5、順便告訴你稅率是20%的。

8、公司的年會發獎品給員工，要按照「偶然所得」徵收20%的代扣代繳個人所得稅，合理嗎？有辦法合理避稅嗎？

根據《個人所得稅法實施條例》（國務院令第600號）第八條第（一）項的規定，工資、薪金所得，是指個人因任職或者受雇而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或者受雇有關的其他所得。個人所得的形式，包括現金、實物、有價證券和其他形式的經濟利益。所得為實物的，應當按照取得的憑證上所註明的價格計算應納稅所得額。
根據《財政部 國家稅務總局關於企業促銷展業贈送禮品有關個人所得稅問題的通知》（財稅〔2011〕50號）第二條的規定，企業在年會、座談會、慶典以及其他活動中向本單位以外的個人贈送禮品，對個人取得的禮品所得，按照「其他所得」項目，全額適用20%的稅率繳納個人所得稅。企業贈送的禮品是外購商品（服務）的，按該商品（服務）的實際購置價格確定個人的應稅所得。
因此，在公司年會中發放獎品需要代扣代繳個人所得稅。是本單位員工在年會上抽獎取得獎品，應當合並計入當月工資、薪金所得代扣代繳個人所得稅；若在公司年會中向本單位以外的人員(如客戶)以抽獎方式贈送紀念品，應按「其他所得」稅目代扣代繳個人所得稅。