收到转账支票一张

1、收到某公司转账支票一张，归还货款，怎么做会计分录

收到转账支票偿还前欠货款会计分录：
借：银行存款
贷：应收账款
转账支票是由单位签发的，通知银行从其账户上支取款项的凭证。转账支票只能用于转账，不能提取现金。
它适用于各单位之间的商品交易、劳务供应和其他经济往来的款项结算。转账支票由付款单位签发后交收款单位，不准委托收款单位代签;不准签发空头支票和远期支票；不准出租出借支票。各单位使用转账支票必须遵守银行的有关规定。
应收账款应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的包装费各种运杂费等。此外，在有销售折扣的情况下，还应考虑商业折扣和现金折扣等因素。
应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此，应收账款的确认与收入的确认密切相关。通常在确认收入的同时，确认应收账款。该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。
应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营；对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收；对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。

拓展资料
收到的转账支票如何处理
收款单位出纳员收到付款单位交来的支票后，首先应对支票进行审查，以免收进假支票或无效支票。
对支票的审查应包括如下内容：
(1)支票填写是否清晰，是否用墨汁或碳素墨水填写;
(2)支票的各项内容是否填写齐全，是否在签发单位盖章处加盖单位印鉴，大小写金额和收款人有无涂改，其他内容如有改动是否加盖了预留银行印鉴;
(3)支票收款单位是否为本单位;
(4)支票大小写金额填写是否正确，两者是否相符;
(5)支票是否在付款期内;
(6)背书转让的支票其背书是否正确，是否连续。
收款单位出纳员对受理的转账支票审查无误后，即可填制一式两联进账单，连同支票一并送交其开户银行。开户银行审核无误后即可在进账单第一联上加盖“转讫”章退回收款单位。收款单位根据银行盖章退回的进账单第一联编制银行存款收款凭证。
例：2月5日大圣公司收到西门公司交来的11700元转账支票后，进行认真审查，审查无误后填制进账单，连同支票一并送开户银行，根据开户银行盖章退回的进账单第—联编制银行存款收款凭证，其会计分录为：
借：银行存款11700
贷：产品销售收入10000
应交税金——应交增值税(销项税额)1700
转账支票由收款人提交银行的结算程序如图所示。
收入转账支票处理程序图
付款单位签发支票直接送开户银行办理款项划拨的，财务部门应填制一式两联进账单，在进账单上，本单位为付款人，对方单位为收款人。填制完后连同转账支票一并送本单位并户银行。银行接到转账支票和进账单后按规定进行审查，审查无误后在支票和两联进账单上加盖“转讫”章，将进账单第一联作为收账通知送收款单位，收款单位收到银行转来的进账单第一联后，编制银行存款收款凭证，其会计分录同上。

2、出纳新手，收到一张转帐支票要怎么处理？

第一步，审核支票。检查支票的开具日期，金额大小写，收款单位，是否过期；支票上的印章盖得是否清楚，支票是否有无损折叠；支票上对方单位的账号开户行是否清晰。

第二步，填写进账单。在出票人那填对方单位的账户名称、账号、弯悔侍开户行，在收埋吵款人那填写自己的账户名称、账号、开户行，不要写错别字，尽量字写得小些，不要超出边框。

第三步，如果你实在不会填，也不会盖章，就带着章和进账单、支票到银行，询问银行的工作人员，让他们教你填，千万别自己随便盖章，填写，以免支票作废。

第四步，填写完成后，把转账支票和进账单交给你公司开户银行的柜台人员，等待就可以了，支票进账后，银行会返还给你盖有银行章的回单，保存好。

第五步，到回单柜打印正式的银行进账回单。也可以每个月打一次。

第六步，支票进账后，回单位登记银行存款日记前坦账，将回单交给会计入账。

3、收到一张转账支票,上面注明投资款项80000元会计分录？

收到一张转账支票,上面注明投资款项80000元会计分录？

一、先说一下具体实务操作

收到转账支票：

1、核对一下支票上是不是有错误。包括：日期（大写）、是否到期、印章是否清晰、金额大写小写是否正确。

2、将此支票存入公司的银行账户。带支票(后面盖财务专用章和法人代表名章等预留银行印鉴)、进账单(填公司的账户开户银行,公司名称,公司账号;填进账的金额大小写,填付款方公司名称,凭证的号码等)

3、查看公司章程和以前账面实收资本累计额。看公司章程中股东投资的条款，和现账面实收资本累计额，比较是否超过了认缴资本金，还有股东认缴资本金的日期是否在日期之内。

（1）如果超过的认缴资本金，需要查看股东签订的出资协议，没有签订协议的，股东间协商，此部分多缴款的原因，以便会计处理，包括作为资本公积还是退回。

（2）超认缴期的，需要其他部门的人配合，办理章程的备案变更，将认缴期推迟。

4、进行账务处理

二、会计的账务处理会计分录

1、一般处理如下：收到投资款8万元，依据进账单（回执），表明股东投资增加，企业资产增加，会计分录如下：

借：银行存款--XX银行--XX银行账号8万元

贷：实收资本--XX股东8万元

2、超认缴期的处理与以上相同，有可能其他股东会追缴此股东推迟缴纳资本金的责任，在此不做讨论。

3、超认缴金额的作为资本公积处理

借：银行存款---XX银行--XX账号8万元

 贷：实收资本--XX股东认缴额

资本公积--资本溢价 收款额与认缴资本金的差额

4、超认缴金额退回的处理

收款时

借：银行存款---XX银行--XX账号8万元

 贷：实收资本--XX股东认缴额

其他应付款--股东收款额与认缴资本金的差额

退款时需要转让的回单、股东要求退回多缴纳资本金的情况说明、章程复印件等资料为依据进行账务处理。

三、总结

一般的处理就够考试使用了，为了让大家知道会计处理时的情况复杂，实务中多思考原因同时和理论结合，才写了上述回答。

另外，

1、以上答复是有限责任公司的处理使用的科目，如果是股份有限公司，“实收资本”科目应当使用“股本”，“资本公积-资本溢价” 应当使用 ”资本公积-股本溢价“科目

2、如果涉及外币（题目中没有给出货币是人民币还是其他的元），还会涉及汇率的换算，增加题目处理的复杂程度，此处本人没有详细说明。